社員から「支払日」「内容」「支払先」「金額」などを記載した経費精算書と領収書の提出を受け、精算します。
仕訳は、社員が立替払いをした日ではなく、社員にお金を精算した日に行うことが一般的です。
【例】
社員が電車代1,200円を立て替え払いし、経費精算書と領収書の提示を受けたので、現金で精算した
【仕訳】
・社員が立て替え払いした日
仕訳なし
・社員から経費精算書と領収書の提示を受け、現金で精算した
| 借方勘定科目 | 借方金額 | 貸方勘定科目 | 貸方金額 | 摘要 |
| 旅費交通費 | 1,200円 | 現金 | 1,200円 | ○月〇日 交通費精算 |
【例】
社員が電車代1,000円を立て替え払いし、決算をまたいで精算した
【仕訳】
・決算時に社員が立て替え払いした電車代を経費計上する仕訳
| 借方勘定科目 | 借方金額 | 貸方勘定科目 | 貸方金額 | 摘要 |
| 旅費交通費 | 1,000円 | 未払金 | 1,000円 | ○月〇日 交通費 |
・社員から経費精算書と領収書の提示を受け、現金で精算した
| 借方勘定科目 | 借方金額 | 貸方勘定科目 | 貸方金額 | 摘要 |
| 未払金 | 1,000円 | 現金 | 1,000円 | ○月〇日 交通費精算 |
※精算のタイミングなどは、社内規定がある方がスムーズに処理できます。
