消費税設定の設定項目 やよいの青色申告 サポート情報

ID:ida18599

「課税」の場合は、各項目を設定します。自社の消費税の取り扱いがわからない場合は、税理士や最寄りの税務署に確認して設定してください。

消費税の設定
消費税設定
事業者区分

「課税」または「免税」を選択します。「課税」を選択した場合は、[課税期間開始日設定]をクリックして、課税に切り替える日付を設定します。

期中に免税から課税(本則課税、簡易課税)に変更する方法
課税方式 「本則課税」または「簡易課税」を選択します。簡易課税制度の適用を受ける届出書を、納税地の所轄税務署長に提出している場合は「簡易課税」を選択します。
<本則課税の場合>
仕入税額控除

課税売上高が5億円超、または課税売上割合が95%未満の場合の控除対象仕入税額の算出方式を、「比例配分」「個別対応」から選択します。

課税売上高が5億円以下、かつ課税売上割合が95%以上の場合は、課税仕入れにかかわる消費税額が全額控除対象になります。
  • 比例配分

    次の計算で仕入控除税額を算出します。

    控除対象仕入税額=課税仕入にかかわる消費税額×課税売上割合
  • 個別対応
    課税仕入(対価の返還を含む)を次の3つに分類して、控除対象仕入税額を算出します。
    • 課税対応仕入 :課税売上に対する課税仕入の税額
    • 非課税対応仕入:非課税売上に対する課税仕入の税額
    • 共通対応仕入 :課税・非課税売上に共通する課税仕入の税額
    控除対象仕入税額=「1.」+「3.」×課税売上割合
経理方式 経理方式を「税抜」「税込」「混合」から選択します。「税抜」「混合」を選択した場合は、仕訳入力時の消費税の入力方式(税計算区分)を「内税入力」「外税入力」「別記」から選択します。
科目別に消費税額を確認する方法

「税込」「混合」でAEの場合

一括税抜処理を使って、消費税仕訳を自動生成することができます。
一括税抜処理

  • 税抜
    税抜きの決算書を作成します。
    消費税は、「仮払消費税等」「仮受消費税等」科目に集計されます。
    帳簿や伝票では、科目に設定された税計算区分(内税・外税・別記)に従って金額を入力します。
  • 税込
    税込みの決算書を作成します。
    消費税は本体の取引と同じ勘定科目に集計されます。
  • 混合
    「固定資産・繰延資産」「棚卸資産」「経費等」の分類ごとに、経理方式と税計算区分を設定できます。「売上等」「その他」は、「税抜」固定です。
    各分類に割り当てられている科目区分は、 混合経理の分類と科目区分 を参照してください。
税端数処理 消費税に円未満の端数が発生した場合の処理方法を「切り上げ」「切り捨て」「四捨五入」から選択します。
※仕入税額控除(80%経過措置)(50%経過措置)の税端数処理は、ここで設定した内容にかかわらず一律で「四捨五入」となります。
<簡易課税の場合>
簡易課税事業区分

簡易課税制度の選択届出書に記載した事業者区分を選択します。選択した事業者区分は、帳簿や伝票の入力時に初期値として表示されます。複数の事業区分にまたがる事業を営む場合は、使用頻度が高い事業区分を選択します。

また、[科目設定]で、科目ごとに簡易課税事業区分の初期値を設定することもできます。

簡易課税事業区分
経過措置設定

<インボイス対応の場合>
インボイス少額特例の適用に該当する場合チェックを付けます。

インボイス少額特例とは

経理方式と仕訳の入力金額

設定した経理方式(税計算区分)に応じて仕訳の金額を入力します。下記の入力例では税率10%としています。

税抜 内税入力 税込みの取引金額を入力します。入力した金額から自動的に消費税が計算されます。
入力/1,100 金額/1,100 消費税額/100
外税入力 税抜きの取引金額を入力します。入力した金額から自動的に消費税が計算されます。
入力/1,000 金額/1,000 消費税額/100
別記 取引の税抜きの仕訳と消費税の仕訳を別々に入力します。消費税は自動計算されません。
仕訳:入力/1,000 金額/1,000 消費税額/表示なし
消費税:入力/100 金額/100
税込 ----- すべて税込みの取引金額を入力します。
入力/1,100 金額/1,100 消費税額/表示なし

税区分と税計算区分の確認

弥生会計には、あらかじめ必要な税区分、税計算区分が登録されています。どちらもサーチキーと表示の設定のみを変更できます。
税区分や税計算区分を確認するには、[設定]メニューの[消費税設定]から[税区分設定]、[税計算区分設定]をクリックします。
税計算区分の設定

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