消費税(個人・法人)
消費税申告に必要な提出書類

ID:ida1170

消費税申告書に必要な提出書類は、以下の項目により異なります。
①一般課税(本則課税)か、それとも簡易課税か
②その課税期間の取引で使用している税率はなにか

●課税期間中の取引が消費税率10%(軽減8%含む)のみの場合
提出書類
一般課税
(本則課税)
・消費税及び地方消費税の確定申告書(一般用)
・付表1-3 税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表
・付表2-3 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表
・消費税の還付申告に関する明細書(還付の場合)
簡易課税 ・消費税及び地方消費税の確定申告書(簡易用)
・付表4-3 税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表
・付表5-3 控除対象仕入税額等の計算表
※消費税及び地方消費税の確定申告書には、第一表(消費税及び地方消費税の申告書)と第二表(課税標準額等の内訳書)があります。


●課税期間中の取引が消費税率10%(軽減8%含む)と、旧税率8%(または5%もしくは3%)の両方がある場合
提出書類
一般課税
(本則課税)
・消費税及び地方消費税の確定申告書(一般用)
・付表1-1 税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表
・付表1-2 税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表
     [経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用]
・付表2-1 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表
・付表2-2 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表
     [経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用]
・消費税の還付申告に関する明細書(還付の場合)
簡易課税 ・消費税及び地方消費税の確定申告書(簡易用)
・付表4-1 税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表
・付表4-2 税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表
     [経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用]
・付表5-1 控除対象仕入税額等の計算表
・付表5-2 控除対象仕入税額の計算表
     [経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用]
※消費税及び地方消費税の確定申告書には、第一表(消費税及び地方消費税の申告書)と第二表(課税標準額等の内訳書)があります。

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