確定申告、業務の流れ(個人)
生命保険契約に係る満期保険金(死亡保険金)を受け取りました。どのように申告すればよいですか?

ID:ida441

生命保険料の負担者と満期保険金の受取人が同一人の場合

(1)一時金として取得した場合・・・・一時所得
(2)年金として取得した場合・・・・・雑所得(公的年金等以外)

生命保険料の負担者と満期保険金の受取人が相違する場合、相続税または贈与税で課税されます。

保険料の負担者 満期保険金受取人 税金の種類
A A 所得税
A B 相続税/贈与税

※相続税と贈与税の区分(原則的な考え方)

  • 相続税とは・・・・亡くなった人から遺産を受け継いだときに課税される税金
  • 贈与税とは・・・・個人から財産を、受け継いだときに課税される税金

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