消費税申告［（2）消費税額］の金額が少ない場合に、考えられる原因として、決算時に登録する消費税清算仕訳に問題がある場合があります。消費税の経理方式が「税抜」の場合、決算時に登録する消費税清算仕訳を入力します。
「仮受消費税（仮受消費税等）」「仮払消費税（仮払消費税等）」の税区分の選択が誤っている場合、消費税申告の消費税額が正しく計算されません。（消費税額が0円になることもあります）消費税清算仕訳の「仮受消費税（仮受消費税等）」「仮払消費税（仮払消費税等）」の税区分は必ず「対象外」で登録する必要があります。
消費税申告の消費税額が少ない場合は、下記の手順で消費税の清算仕訳を表示し、「仮受消費税（仮受消費税等）」「仮払消費税（仮払消費税等）」の「税区分」を確認し必要に応じて「対象外」に修正してください。
「仮受消費税等」「仮払消費税等」の勘定科目を使用している場合でも、以下の内容を読み替えて確認してください。
- クイックナビゲータの［決算・申告］カテゴリから［総勘定元帳］をクリックします。
- ［勘定科目］で「仮払消費税（仮払消費税等）」を選択して消費税の清算仕訳を表示し、ダブルクリックします。［税抜/税込切替］を「税込」に切り替えると「仮払消費税（仮払消費税等）」の勘定科目を利用して登録した取引だけが表示されるため、清算仕訳を探しやすくなります。
［振替伝票］画面に消費税の清算仕訳が表示されます。 - 「仮受消費税（仮受消費税等）」「仮払消費税（仮払消費税等）」の税区分を［対象外］に修正して、［登録］をクリックします。
- クイックナビゲータの［決算・申告］カテゴリから［消費税申告書作成］をクリックします。
- ［申告基礎］をクリックして、［データ取込］をクリックします。「［消費税集計表］からデータを取り込みます。よろしいですか？」のメッセージが表示されるので、［はい］をクリックします。
- ［戻る］をクリックして、消費税申告の消費税額が正しく計算されていることを確認します。
