税区分の集計先 弥生会計 サポート情報

ID:ida18395

消費税集計表や、消費税申告書の申告基礎データでは、仕訳の税区分に従って消費税が集計されます。

下表に申告基礎データの項目と、集計される税区分を示します。仕訳の税区分を設定する際の参考にしてください。

消費税集計表の作成

本則課税

<売上>
項目 集計対象税区分
課税売上 課税売上
免税売上(輸出取引等) 輸出売上
非課税売上・有価証券 有価証券譲渡
非課税売上・有価証券以外 非課税売上
非課税資産の輸出等 非課税資産輸出
対象外売上 対象外売上
課税売上に係る対価の返還 課税売上返還
免税売上に係る対価の返還 輸出売上返還
非課税売上に係る対価の返還 非課税返還
非課税資産の輸出等に係る対価の返還 非課税資産輸出返還
<仕入>
項目 集計対象税区分
仕入 課税売上対応 課税対応仕入
非課税売上対応 非課税対応仕入
共通売上対応 共通対応仕入
輸入仕入 課税売上対応

課税対応輸入本体

課税対応輸入消費税
非課税売上対応

非課対応輸入本体

非課対応輸入消費税
共通売上対応

共通対応輸入本体

共通対応輸入消費税
地方消費税貨物割 地方消費税貨物割
非課税仕入 非課税仕入
対象外仕入 対象外仕入
仕入返還 課税売上対応 課税対応仕入返還
非課税売上対応 非課税対応仕入返還
共通売上対応 共通対応仕入返還
輸入仕入返還 課税売上対応
非課税売上対応
共通売上対応
地方消費税貨物割
<貸倒>
項目 集計対象税区分
貸倒額 課税売上貸倒
貸倒回収金額 課税売上貸倒回収

簡易課税

<売上>
項目 集計対象税区分
課税売上 第1種事業(卸売業) 課税売上簡易一種
第2種事業(小売業等) 課税売上簡易二種
第3種事業(製造業) 課税売上簡易三種
第4種事業(その他) 課税売上簡易四種
第5種事業(サービス業等) 課税売上簡易五種
第6種事業(不動産業) 課税売上簡易六種
事業区分不明 課税売上簡易売上不明
免税売上(輸出取引等) 輸出売上
<売上返還>
項目 集計対象税区分
課税売上返還 第1種事業(卸売業) 課税売上返還簡易返還一種
第2種事業(小売業等) 課税売上返還簡易返還二種
第3種事業(製造業) 課税売上返還簡易返還三種
第4種事業(その他) 課税売上返還簡易返還四種
第5種事業(サービス業等) 課税売上返還簡易返還五種
第6種事業(不動産業) 課税売上返還簡易返還六種
事業区分不明 課税売上返還簡易売返還不明
免税売上に係る対価の返還 輸出売上返還
<貸倒>
項目 集計対象税区分
貸倒額 課税売上貸倒
貸倒回収金額 課税売上貸倒回収

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