消費税の還付申告に関する明細書の計算式 弥生会計 サポート情報

ID:ida18603

法人用

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1 還付申告となった主な理由

項目名 計算式
輸出等の免税取引の割合が高い チェック
設備投資(高額な固定資産の購入等) チェック
その他 入力

2 課税売上げ等に係る事項

(1)主な課税資産の譲渡等

項目名 計算式 計算式
経理方式 選択
資産の種類等 入力
譲渡年月日等 チェック 日付を入力
取引金額等 入力
取引先の氏名(名称) 入力
取引先の住所(所在地) 入力

(2)主な輸出取引等の明細

項目名 計算式
取引先の氏名(名称) 入力
取引先の住所(所在地) 入力
取引金額 入力
主な取引商品等 入力
所轄税関(支署)名 入力
輸出取引等に利用する
主な金融機関 金融機関名入力 選択 本支店名入力 選択
選択 預金 口座番号 口座番号入力
主な通関業者 氏名(名称) 入力
住所(所在地) 入力

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3 課税仕入れに係る事項

(1)仕入金額等の明細

損益科目

項目名 計算式
経理方式 選択
区分
決算額

イのうち課税仕入れにならないもの
(イ-ロ)
課税仕入高
商品仕入高等 1 入力 入力 「1」イ-「1」ロ
販売費・一般管理費 2 入力 入力 「2」イ-「2」ロ
営業外費用 3 入力 入力 「3」イ-「3」ロ
その他 4 入力 入力 「4」イ-「4」ロ

小計

5 「1」(イ)+
「2」(イ)+
「3」(イ)+
「4」(イ)
「1」(ロ)+
「2」(ロ)+
「3」(ロ)+
「4」(ロ)
「1」(イ-ロ)+
「2」(イ-ロ)+
「3」(イ-ロ)+
「4」(イ-ロ)

資産科目

項目名 計算式
経理方式 選択
区分
資産の取得価額

イのうち課税仕入れにならないもの
(イ-ロ)
課税仕入高
固定資産 6 入力 入力 「6」イ-「6」ロ
繰延資産 7 入力 入力 「7」イ-「7」ロ
その他 8 入力 入力 「8」イ-「8」ロ
小計 9 「6」(イ)+
「7」(イ)+
「8」(イ)
「6」(ロ)+
「7」(ロ)+
「8」(ロ)
「6」(イ-ロ)+
「7」(イ-ロ)+
「8」(イ-ロ)
課税仕入れ等の税額の合計額 10 5+9の金額に対する消費税額

経過措置あり:
付表2-(2)「9」の合計+
付表2-(2)「10」の合計

経過措置なし:
付表2「9」+付表2「10」

(2) 主な棚卸資産・原材料等の取得

項目名 計算式 計算式
経理方式 選択
資産の種類等 入力
取得年月日等 チェック 日付を入力
取引金額等 入力
取引先の氏名(名称) 入力
取引先の住所(所在地) 入力

(3) 主な固定資産等の取得

項目名 計算式
経理方式 選択
資産の種類等 入力
取得年月日等 日付を入力
取引金額等 入力
取引先の氏名(名称) 入力
取引先の住所(所在地) 入力

4 当課税期間中の特殊事情

入力

個人用

1ページ目

1 還付申告となった主な理由

項目名 計算式
輸出等の免税取引の割合が高い チェック
設備投資(高額な固定資産の購入等) チェック
その他 入力

2 課税売上げ等に係る事項

(1)主な課税資産の譲渡等

項目名 計算式 計算式
経理方式 選択
資産の種類等 入力
譲渡年月日等 チェック 日付を入力
取引金額等 入力
取引先の氏名(名称) 入力
取引先の住所(所在地) 入力

(2)主な輸出取引等の明細

項目名 計算式
取引先の氏名(名称) 入力
取引先の住所(所在地) 入力
取引金額 入力
主な取引商品等

入力

所轄税関(支署)名

入力

輸出取引等に利用する
主な金融機関 金融機関名入力 選択 本支店名入力 選択
選択 預金 口座番号 口座番号入力
主な通関業者 氏名(名称) 入力
住所(所在地) 入力

2ページ目

3 課税仕入れに係る事項

(1)仕入金額等の明細

事業所得

項目名 計算式
経理方式 選択
区分
決算額

イのうち課税仕入れにならないもの
(イ-ロ)
課税仕入高
仕入金額(製品製造原価) 1 入力 入力 「1」イ-「1」ロ
必要経費 2 入力 入力 「2」イ-「2」ロ
固定資産等の取得価額 3 入力 入力 「3」イ-「3」ロ
小計 4 「1」(イ)+
「2」(イ)+
「3」(イ)
「1」(ロ)+
「2」(ロ)+
「3」(ロ)
「1」(イ-ロ)+
「2」(イ-ロ)+
「3」(イ-ロ)+
「4」(イ-ロ)

不動産所得

項目名 計算式
必要経費 5 入力 入力 「5」イ-「5」ロ
固定資産等の取得価額 6 入力 入力 「6」イ-「6」ロ
小計 7 「5」(イ)+
「6」(イ)
「5」(ロ)+
「6」(ロ)
「5」(イ-ロ)+
「6」(イ-ロ)

□□□□所得

項目名 計算式
必要経費 8 入力 入力 「8」イ-「8」ロ
固定資産等の取得価額 9 入力 入力 「9」イ-「9」ロ
固定資産等の取得価額 10 入力 入力 「10」イ-「10」ロ
小計 11 「8」(イ)+
「9」(イ)+
「10」(イ)
「8」(ロ)+
「9」(ロ)+
「10」(ロ)
「8」(イ-ロ)+
「9」(イ-ロ)+
「10」(イ-ロ)
課税仕入高の合計額 12 4、7、11の合計額を記載してください。 「4」(イ-ロ)+
「7」(イ-ロ)+
「11」(イ-ロ)
課税仕入れ等の税額の合計額 13 12の金額に対する消費税額

経過措置あり:
付表2-(2)「9」の合計+
付表2-(2)「10」の合計

経過措置なし:
付表2「9」+付表2「10」

(2) 主な棚卸資産・原材料等の取得

項目名 計算式 計算式
経理方式 選択
資産の種類等 入力
取得年月日等 チェック 日付を入力
取引金額等 入力
取引先の氏名(名称) 入力
取引先の住所(所在地) 入力

(3) 主な固定資産等の取得

項目名 計算式
経理方式 選択
資産の種類等 入力
取得年月日等 日付を入力
取引金額等 入力
取引先の氏名(名称) 入力
取引先の住所(所在地) 入力

4 平成 年中の特殊事情

入力


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