付表2-1［（1）課税売上額（税抜き）］の金額は、消費税申告書の［（1）課税標準額］から、［課税売上に係る対価の返還］（売上の返品）の金額を差し引いた金額が集計されます。したがって、売上値引きや売上返品などの取引が発生した場合、［（1）課税標準額］とは一致しません。
はじめに、［決算・申告］メニューから［消費税申告書設定］の［消費税事業所設定］をクリックします。［申告書設定］タブを選択して［売上の処理方法］が［総額処理］または［積上処理］のどちらが選択されているかを確認します。
「旧消費税率（3%、5%又は8%）の経過措置対象課税資産の譲渡等あり」にチェックを付けていない場合は、
消費税申告書の［（1）課税標準額］と付表2の［課税売上額］の金額が合わない
を確認してください。
「総額」の場合
- クイックナビゲータの［集計］カテゴリから［科目別税区分表］をクリックします。 ※『やよいの青色申告』は［集計］メニューの［消費税集計表］から［科目別税区分表］をクリックします。
- ［課税売上10%］の集計をして課税標準額を計算します。
税区分：［課税売上10%］を選択します。
部門：作成する部門を選択します。
期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。 - ［課税売上返還10%］の集計をして課税標準額を計算します。
税区分：［課税売上返還10%］を選択します。
部門：作成する部門を選択します。
期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。
［科目別税区分表］に特定の勘定科目が集計されない場合は、集計対象勘定科目を設定する必要があります。詳細は ［科目別税区分表］に集計されない科目がある を確認してください。 - ［課税売上8%］の集計をして課税標準額を計算します。
税区分：［課税売上8%］を選択します。
部門：作成する部門を選択します。
期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。 - ［課税売上返還8%］の集計をして課税標準額を計算します。
税区分：［課税売上返還8%］を選択します。
部門：作成する部門を選択します。
期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。
- ［決算・申告］メニューから［消費税申告書作成］の［付表2 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表］をクリックします。
- ［申告基礎］をクリックして、［データ取込］をクリックします。「［消費税集計表］からデータを取り込みます。よろしいですか？」のメッセージが表示されたら［はい］をクリックします。
- ［戻る］をクリックして、［付表2 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表］画面に戻ります。［（1）課税売上額（税抜き）］を以下の計算式で求めます。
- ［付表2-2］タブで、8％分の計算を行います。※［付表2-1］の［旧税区分 小計 X］項目に転記されます。
- ［付表2-1］タブで、10％分を計算し、合計を求めます。
- ［付表2-2］タブで、8％分の計算を行います。※［付表2-1］の［旧税区分 小計 X］項目に転記されます。
「積上」の場合
- クイックナビゲータの［集計］カテゴリから［科目別税区分表］をクリックします。※『やよいの青色申告』の場合は［集計］メニューの［消費税集計表］から［科目別税区分表］をクリックします。
- ［課税売上10%］の集計をして課税標準額を計算します。
税区分：［課税売上10%］を選択します。
部門：作成する部門を選択します。
期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。 - ［課税売上返還10%］の集計をして課税標準額を計算します。
税区分：［課税売上返還10%］を選択します。
部門：作成する部門を選択します。
期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。
［科目別税区分表］に特定の勘定科目が集計されない場合は、集計対象勘定科目を設定する必要があります。詳細は ［科目別税区分表］に集計されない科目がある を確認してください。 - ［課税売上8%］の集計をして課税標準額を計算します。
税区分：［課税売上8%］を選択します。
部門：作成する部門を選択します。
期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。 - ［課税売上返還8%］の集計をして課税標準額を計算します。
税区分：［課税売上返還10%］を選択します。
部門：作成する部門を選択します。
期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。
- ［決算・申告］メニューから［消費税申告書作成］の［付表2 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表］をクリックします。
- ［申告基礎］をクリックして、［データ取込］をクリックします。「［消費税集計表］からデータを取り込みます。よろしいですか？」のメッセージが表示されたら［はい］をクリックします。
- ［戻る］をクリックして、［付表2 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表］画面に戻ります。［（1）課税売上額（税抜き）］を以下の計算式で求めます。
- ［付表2-2］タブで、8％分の計算を行います。※［付表2-1］の［旧税区分 小計 X］項目に転記されます。
- ［付表2-1］タブで、10％分を計算し、合計を求めます。
- ［付表2-2］タブで、8％分の計算を行います。※［付表2-1］の［旧税区分 小計 X］項目に転記されます。
