［仮受消費税］と消費税申告書の［（2）消費税額］が合わない やよいの青色申告 サポート情報

消費税申告書の［（2）消費税額］に集計される金額は、単純に［残高試算表］の［仮受消費税等（仮受消費税）］の金額を集計しているのではありません。

消費税申告書の［（2）消費税額］に集計される金額は、課税売上の消費税（10％）（8％）のうち、国税の消費税（7.8％）（6.3％）の金額（※）が集計されます。したがって、［残高試算表］の［仮受消費税等（仮受消費税）］の金額とは、一致しません。
※軽減税率分（8％（軽）の税区分で入力したもの）は、6.24％

はじめに、［決算・申告］メニューから［消費税申告書設定］の［消費税事業所設定］をクリックします。［申告書設定］タブを選択して［売上の処理方法］が「割戻し」または「積上げ」のどちらが選択されているかを確認します。

「割戻し」の場合
「積上げ」の場合

「割戻し」の場合

• クイックナビゲータの［集計］カテゴリから［科目別税区分表］をクリックします。 ※やよいの青色申告は［集計］メニューの［消費税集計表］から［科目別税区分表］をクリックします。
• ［課税売上10%］の消費税額を計算します。
  • まず［課税売上10%］の集計をして課税標準額を計算します。
    
    税区分：［課税売上10%］を選択します。
    部門：作成する部門を選択します。
    期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
    決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。
    
  • 次に消費税額を計算します。
    
• ［課税売上8%］の消費税額を計算します。
  • まず［課税売上8%］の集計をして課税標準額を計算します。
    
    税区分：［課税売上8%］を選択します。
    部門：作成する部門を選択します。
    期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
    決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。
    
    ［科目別税区分表］に特定の勘定科目が集計されない場合は、集計対象勘定科目を設定する必要があります。詳細は、 ［科目別税区分表］に集計されない科目がある をご確認ください。
  • 次に消費税額を計算します。
    
• クイックナビゲータの［決算・申告］カテゴリから［消費税申告書］を選択します。または［決算・申告］メニューから［消費税申告書作成］を選択します。
• ［申告基礎］をクリックして、［データ取込］をクリックします。 「［消費税集計表］からデータを取り込みます。よろしいですか？」のメッセージが表示されたら［はい］をクリックします。
• ［戻る］をクリックして、［消費税申告書］画面に戻ります。 ［（2）消費税額］を、以下の計算式で求めます。
  

上記の内容で解決しない場合は、その他の原因もご確認ください。

「積上げ」の場合

• クイックナビゲータの［集計］カテゴリから［科目別税区分表］をクリックします。※やよいの青色申告の場合は［集計］メニューの［消費税集計表］から［科目別税区分表］をクリックします。
• ［課税売上10%］の集計をして消費税額を計算します。
  税区分：［課税売上10%］を選択します。
  部門：作成する部門を選択します。
  期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
  決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。
  
  ［科目別税区分表］に特定の勘定科目が集計されない場合は、集計対象勘定科目を設定する必要があります。詳細は ［科目別税区分表］に集計されない科目がある を確認してください。
• ［課税売上8%］の集計をして消費税額を計算します。
  税区分：［課税売上8%］を選択します。
  部門：作成する部門を選択します。
  期間：消費税申告書を作成する期間を選択します。
  決算仕訳：決算仕訳を含める場合は［含む］を選択します。
  
• クイックナビゲータの［決算・申告］カテゴリから［消費税申告書］を選択します。または［決算・申告］メニューから［消費税申告書作成］を選択します。
• ［申告基礎］をクリックして、［データ取込］をクリックします。 「［消費税集計表］からデータを取り込みます。よろしいですか？」のメッセージが表示されたら、［はい］をクリックします。
• ［戻る］をクリックして、［消費税申告書］画面に戻ります。 ［（1）課税標準額］を、以下の計算式で求めます。
  

上記の内容で解決しない場合は、次のその他の原因もご確認ください。

その他の原因

原因1：消費税申告書の課税期間の選択が間違っている

消費税申告書の課税期間が正しく選択されていない場合は、金額に誤差が発生し、正しい計算結果になりません。
詳細は、 消費税申告書の課税期間を確認する方法 を参照してください。

原因2：消費税の清算仕訳に使用する［税区分］に誤りがある（「税抜」の場合）

消費税の経理処理方式が「税抜」の場合、決算時に消費税の清算仕訳を登録します。
清算仕訳を登録する場合、「仮受消費税等（仮受消費税）」「仮払消費税等（仮払消費税）」の［税区分］は、「対象外」で登録する必要があります。
詳細は、 消費税申告［（2）消費税額］の金額が少ない を参照してください。