申告書と一緒に提出する内訳書の設定項目について説明します。
内訳書は、所得税確定申告モジュールのツールバー［付表］をクリックして、「譲渡所得の内訳書（確定申告書付表兼計算明細書）【土地・建物用】」を選択して表示します。
所得税確定申告モジュールは、クイックナビゲータの［決算・申告］から［所得税確定申告書］をクリックして表示します。
各項目に記入する内容が不明な場合には、国税庁ホームページの令和5年分譲渡所得の申告のしかたを参照してください。
1面の設定項目一覧
入力項目
| 項目名 | 説明 |
| 提出＿枚のうちの | 入力、初期値は1 |
| ＿枚 | 入力、初期値は1 |
| 現住所 | 第一表の［現在の住所又は居所事業所等］を表示 所得税確定申告書［第一表］の設定項目 |
| （前住所） | 入力 |
| フリガナ | ［申告設定］画面の［事業主］各項目から取り込み ［申告設定］画面 |
| 氏名 | |
| 電話番号（連絡先） | |
| 職業 | 第一表の［職業］を表示 |
| 関与税理士名 | ［申告設定］画面の［依頼税理士］各項目から取り込み |
| 関与税理士名（電話） | |
| ５面 | 枠内をクリックして○の表示/非表示を切り替え |
2面の設定項目一覧
1 譲渡（売却）された土地・建物について記載してください。
| 項目名 | 説明 | |||
| 所在地 | 所在地番 | 入力 | ||
| （住居表示） | 入力 | |||
| 土地 | 宅地、田、山林、畑、雑種地、借地権、その他 | クリックして選択 ［その他］の「（ ）」は［その他］にチェックが付いている場合に入力可能 |
||
| （実測） | 入力 | |||
| （公簿等） | 入力 | |||
| 建物 | 居宅、マンション、店舗、事務所、その他 | クリックして選択 ［自己の居住用］の「居住期間」、［その他］の「（ ）」は［その他］にチェックが付いている場合に入力可能 |
||
| 面積 | 入力 | |||
| 利用状況 | 自己の居住用、自己の事業用、貸付用、未利用、その他 | クリックして選択 ［その他］の「（ ）」は［その他］にチェックが付いている場合に入力可能 |
||
| 売買契約日 | 入力 | |||
| 引き渡した日 | 入力 | |||
| あなたの持分 | 土地（上段） | 入力 | ||
| 土地（下段） | 入力 | |||
| 建物（上段） | 入力 | |||
| 建物（下段） | 入力 | |||
| 共有者の住所・氏名 | （住所） | 入力 | ||
| （氏名） | 入力 | |||
| 共有者の持分 | 土地（上段） | 入力 | ||
| 土地（下段） | 入力 | |||
| 建物（上段） | 入力 | |||
| 建物（下段） | 入力 | |||
| 買主 | 住所（所在地） | 入力 | ||
| 氏名（名称） | 入力 | |||
| 職業（業種） | 入力 | |||
| 譲渡価額（上段） | 入力 | |||
| 譲渡価額（下段）① | 入力 | |||
| 参考事項 | 代金の受領状況 | 1回目 | 年月日 | 入力 |
| ＿円 | 入力 | |||
| 2回目 | 年月日 | 入力 | ||
| ＿円 | 入力 | |||
| 3回目 | 年月日 | 入力 | ||
| ＿円 | 入力 | |||
| 未収金 | 年月日 | 入力 | ||
| ＿円 | 入力 | |||
| お売りになった理由 | 買主から頼まれたため、他の資産を購入するため、事業資金を捻出するため、借入金を返済するため、その他 | クリックして選択 ［その他］の「（ ）」は［その他］にチェックが付いている場合に入力可能 |
||
2段入力ができる項目について
2段入力ができる［譲渡価額］と【参考事項】の金額欄［＿円］に金額を入力する場合は、必ず下段に金額を入力してください。上段に金額を入力した場合、この金額を参照する項目の自動計算が正しく行われません。上段は共有の場合に計算過程を入力するなどに使用します。
3面の設定項目一覧
2 譲渡（売却）された土地・建物の購入（建築）代金などについて記載してください。
| 項目名 | 説明 | ||
| 購入建築価額の内訳 | 土地 | ||
| 購入（建築）先・支払先 | 住所（所在地） | 入力 | |
| 氏名（名称） | 入力 | ||
| 購入建築年月日 | 入力 | ||
| 購入・建築代金又は譲渡価額の5% | 入力 | ||
| （入力） | |||
| 購入（建築）先・支払先 | 住所（所在地） | 入力 | |
| 氏名（名称） | 入力 | ||
| 購入建築年月日 | 入力 | ||
| 購入・建築代金又は譲渡価額の5% | 入力 | ||
| 小計（イ） | ［土地］の［購入・建築代金又は譲渡価額の5%］の合計 | ||
| 建物 | |||
| 購入先・支払先 | 住所（所在地） | 入力 | |
| 氏名（名称） | 入力 | ||
| 購入建築年月日 | 入力 | ||
| 購入・建築代金又は譲渡価額の5% | 入力 | ||
| （入力） | |||
| 購入（建築）先・支払先 | 住所（所在地） | 入力 | |
| 氏名（名称） | 入力 | ||
| 購入建築年月日 | 入力 | ||
| 購入・建築代金又は譲渡価額の5% | 入力 | ||
| 建物の構造 | |||
| 木造、木骨モルタル、（鉄骨）鉄筋、金属造、その他 | クリックして選択 | ||
| 小計（ロ） | ［建物］の［購入・建築代金又は譲渡価額の5%］の合計 | ||
| 建物の購入・建築価額 | 標準 | クリックして選択 | |
| ＿円 | ［小計（ロ）］を転記 | ||
| 償却率 | 入力 | ||
| 経過年数 | 入力 | ||
| 償却費相当額（ハ） | ［小計（ロ）］×0.9×［償却率］×［経過年数］
|
||
| 取得費（上段） | 入力 | ||
| 取得費（下段）② | ［小計（イ）］＋［小計（ロ）］－［償却費相当額（ハ）］ | ||
業務用建物を売却した場合の［償却費相当額（ハ）］について
償却費相当額（ハ）の金額は、「建物の購入・建築価額（ロ）」（［建物の購入・建築価額］の［_円］）の95％を上限として自動計算しています。
業務用建物を売却した場合で、償却費相当額が上記の上限とは異なるときには、金額を修正してください。
金額の編集方法については、
帳票の項目の色について
を参照してください。
［取得費］の上段と下段の入力について
［取得費］に金額を入力する場合は、必ず下段に金額を入力してください。上段に金額を入力した場合、この金額を参照する項目の自動計算が正しく行われません。上段は共有の場合に計算過程を入力するなどに使用します。
3 譲渡（売却）するために支払った費用について記載してください。
| 項目名 | 説明 | |||
| 費用の種類 | 仲介手数料 | 支払先 | 住所（所在地） | 入力 |
| 氏名（名称） | 入力 | |||
| 支払年月日 | 入力 | |||
| 支払金額 | 入力 | |||
| 収入印紙代 | 支払先 | 住所（所在地） | 入力 | |
| 氏名（名称） | 入力 | |||
| 支払年月日 | 入力 | |||
| 支払金額 | 入力 | |||
| （入力） | ||||
| 支払先 | 住所（所在地） | 入力 | ||
| 氏名（名称） | 入力 | |||
| 支払年月日 | 入力 | |||
| 支払金額 | 入力 | |||
| 譲渡費用（上段） | 入力 | |||
| 譲渡費用（下段）③ | ［支払金額］の合計 | |||
［譲渡費用］の上段と下段の入力について
［譲渡費用］に金額を入力する場合は、必ず下段に金額を入力してください。上段に金額を入力した場合、この金額を参照する項目の自動計算が正しく行われません。上段は共有の場合に計算過程を入力するなどに使用します。
4 譲渡所得金額の計算をします。
| 項目名 | 記号 | 説明 | |
| 区分 | 短期・長期 | 「短期」または「長期」のいずれかをクリックして選択 | |
| 特例適用条文 | 所得税法・租税特別措置法 | 「所」「措」「震」のいずれかをクリックして選択 | |
| ＿条の | 入力 | ||
| ＿（枝番号） | 入力 | ||
| 収入金額 | A |
1行目は［譲渡価額（下段）①］を転記、それ以外は入力 | |
| 必要経費（上段） | B |
入力 | |
| 必要経費（下段） | 1行目は［取得費（下段）②］＋［譲渡費用（下段）③］、それ以外は入力 | ||
| 差引金額 | C |
「A」－「B」 | |
| 特別控除額 | D |
入力 | |
| 譲渡所得金額 | E |
「C」－「D」 | |
［必要経費］の上段と下段の入力について
［必要経費］に金額を入力する場合は、必ず下段に金額を入力してください。上段に金額を入力した場合、この金額を参照する項目の自動計算が正しく行われません。上段は保証債務特例事項を入力するなどに使用します。
4面の設定項目一覧
5 交換・買換（代替）資産として取得された（される）資産について記載してください。
| 項目名 | 説明 | ||
| 物件の所在地 | 入力 | ||
| 種類 | 「宅地」「田」「山林」「畑」「雑種地」「借地権」から選択、または入力 | ||
| 面積 | 入力 | ||
| 用途 | 「居宅」「マンション」「店舗」「事務所」から選択、または入力 | ||
| 契約（予定）年月日 | 入力 | ||
| 取得（予定）年月日 | 入力 | ||
| 使用開始（予定）年月日 | 入力 | ||
| 費用の内容 | 土地 | ||
| 支払先住所（所在地）及び氏名（名称） | （上段）住所 | 入力 | |
| （下段）氏名 | 入力 | ||
| 支払年月日 | 入力 | ||
| 支払金額 | 入力 | ||
| （入力） | |||
| 支払先住所（所在地）及び氏名（名称） | （上段）住所 | 入力 | |
| （下段）氏名 | 入力 | ||
| 支払年月日 | 入力 | ||
| 支払金額 | 入力 | ||
| 建物 | |||
| 支払先住所（所在地）及び氏名（名称） | （上段）住所 | 入力 | |
| （下段）氏名 | 入力 | ||
| 支払年月日 | 入力 | ||
| 支払金額 | 入力 | ||
| （入力） | |||
| 支払先住所（所在地）及び氏名（名称） | （上段）住所 | 入力 | |
| （下段）氏名 | 入力 | ||
| 支払年月日 | 入力 | ||
| 支払金額 | 入力 | ||
| 買換（代替）資産・交換取得資産の取得価額の合計額④ | ［支払金額］の合計 | ||
6 譲渡所得金額の計算をします。
| 項目名 | 記号 | 説明 | |
| 区分 | 短期・長期 | 「短期」または「長期」のいずれかをクリックして選択 | |
| 特例適用条文 | 所得税法・租税特別措置法・震災特例法 | 「所」または「措」または「震」のいずれかをクリックして選択 | |
| ＿条の | 入力 | ||
| ＿（枝番号） | 入力 | ||
| 収入金額 | F | 入力 | |
| 必要経費 | G | 入力 | |
| 譲渡所得金額 | H | 「F」－「G」 | |
| 区分 | 短期・長期 | 「短期」または「長期」のいずれかをクリックして選択 | |
| 特例適用条文 | 租税特別措置法 | － | |
| ＿条の | 入力 | ||
| ＿（枝番号） | 入力 | ||
| 収入金額 | J | 入力 | |
| 必要経費 | K | 入力 | |
| 譲渡所得金額 | L | 「J」－「K」 | |
