弥生販売での消費税
弥生販売の伝票の金額は、税転嫁によって、消費税を含まない税抜形式（外税）と消費税を含む税込形式（内税）に大別されます。
税転嫁の種類は次のとおりです。
税転嫁ごとの消費税の扱いについては、以下を参照してください。
売上の税転嫁
| 外税 | 内税 | その他 |
|
|
|
仕入の税転嫁（プロフェッショナル/ネットワークのみ）
| 外税 | 内税 |
|
|
伝票の税抜/税込変換
仕訳データを作成する場合、弥生会計の消費税設定（事業者区分、経理方式）に合わせて、弥生販売の売上伝票/仕入伝票の消費税を税込/税抜変換して、仕訳データの消費税を算出します。
売上伝票の変換
| 弥生会計の消費税設定 | 弥生販売の伝票 | |
| 事業者区分 | 経理方式 | 税込/税抜変換 |
| 課税 |
税抜 | 内税：税抜に変換 |
| 税込 | 外税：税込に変換 | |
| 混合 | 内税：税抜に変換 | |
| 免税 | － | 外税：税込に変換 |
仕入伝票の変換（プロフェッショナル/ネットワークのみ）
| 弥生会計の消費税設定 | 弥生販売の伝票 | |
| 事業者区分 | 経理方式 | 税込/税抜変換 |
| 課税 |
税抜 | 内税：税抜に変換 |
| 税込 | 外税：税込に変換 | |
| 混合：棚卸資産が「税抜」の場合 | 内税：税抜に変換 | |
| 混合：棚卸資産が「税込」の場合 | 外税：税込に変換 | |
| 免税 | － | 外税：税込に変換 |
税抜/税込変換による明細の差額の調整
伝票を税抜/税込に変換すると、明細単位の金額が変動する場合があります。その場合、伝票全体の金額や消費税額は、伝票の明細の1番目に加算されるなどして、変動しないように調整されます。
弥生会計の消費税設定の対象年度
弥生会計の消費税設定の対象とする年度は、仕訳データの基になる弥生販売の伝票の売上日/仕入日によって変動します。
伝票日付が含まれる会計年度の消費税設定を使用します。該当する会計年度が弥生会計に存在しない場合、最も近い会計年度の消費税設定を使用します。
仕訳データでの消費税の取り扱い
弥生会計に転送する仕訳データを作成する場合の消費税の取り扱いは、次のとおりです。
外税取引における消費税の取り扱い
- 伝票外税額
「仮受消費税等」、「仮払消費税等」として集計します。伝票や税区分ごとに集計され、端数を処理した額の合計額になります。（端数処理区分は伝票発行時の得意先/仕入先台帳の設定値になります）
同一伝票内に複数税率が混在する場合は、消費税は税率ごとに集計されます。
- 請求時/払締時消費税
請求/支払締切時に「仮受消費税等」、「仮払消費税等」として集計します。請求先/仕入先への請求単位や税区分ごとに集計され、端数を処理した額の合計額になります。（端数処理区分は請求/支払締切時の得意先/仕入先台帳の設定値になります）
弥生会計で決算書を作成する際に、自社の締日と請求先/仕入先の締日が異なる場合は、弥生会計で決算月の消費税額を手入力する必要があります。
- 請求時/払締時調整
売上/仕入伝票登録時に「仮受消費税等」、「仮払消費税等」として集計します。伝票ごとに集計し、端数を処理した額の合計（端数処理区分は伝票登録時の［基本情報］の［運用方法］タブでの設定値になります）と、請求/支払締切時に再計算した消費税額に差異がある場合は、差額を「仮受消費税等」、「仮払消費税等」として集計します。
内税取引における消費税の取り扱い
内税として集計します。税抜額は弥生販売の各種帳票との整合性を保つため、合計転記、日別転記をする場合は、明細ごとに計算した税抜額の合計額になります。（端数処理区分は伝票登録時の［基本情報］の［運用方法］タブでの設定値になります）内税の伝票に非課税や課税対象外の商品の明細がある場合は、入力区分を別記で出力します。
税転嫁が「外税/請求時」、「外税/払締時」の伝票
税転嫁が「外税/請求時」、「外税/払締時」の伝票は、請求/支払締切を実行するまで消費税額が確定しないため、仕訳データに消費税が計上されない場合があります。また締切範囲に「外税/手入力」の伝票を含んで請求/支払締切を実行した場合、「外税/請求時」、「外税/払締時」の伝票の消費税額は算出されないため、仕訳データにも計上されません。
◆ 本文中の一部の機能は、スタンダードにはありません。詳細の確認はこちら
