弥生会計 Nextでは仕訳の消費税について、税区分、税率、税入力区分に分けて管理しています。
テキスト形式やCSV形式でのインポートやエクスポートの際には、消費税について、税区分、税率、税入力区分を合わせた形式(記述形式)で記述します。インポートするデータの税区分は、以下の例のように記述形式で記載します。
<記述例>
税区分:課税売上、税率:10%の場合
記述形式→課税売上込10%
記述形式は次の表で確認してください。
「※」が付いた分類の税区分について
「※」が付いた分類の税区分は、税率ごとに用意されています。
使用できる税区分は、会計期間や消費税設定の経過措置の設定により異なります。
税率・仕入税額控除の「%」の表記について
税率・仕入税額控除の「%」は半角です。
インボイス対象の税区分について
2023/10/1以降の仕訳で請求書区分、仕入税額控除を指定する場合は、以下のように「記述形式」の末尾に付加します。
<記述例>
請求書区分が「適格」 | 課対仕入内10%適格 |
請求書区分が「区分記載」 仕入税額控除「80%」 | 課対仕入内10%区分80% 記述の「80%」には、仕入税額控除に応じて「100%」「80%」「控不」(控除不可)を指定します。 |
請求書区分、仕入税額控除の記述がない場合でも、取引日付や科目設定を基に自動判定してインポートされるため、請求書区分、仕入税額控除の記述は必須ではありません。
税区分名称 | 弥生会計 Next での税区分表示 |
税率 | 税入力区分 | 記述形式 | |
税抜 | 税込 | ||||
税区分の分類:消費税と無関係な取引(不課税取引) | |||||
対象外 | (空白) | - | - | 対象外 | 対象外 |
税区分の分類:課税売上※ <本則課税の場合> |
|||||
課税売上 | 課税売上 | 10% | 内税 | 課税売上内10% | 課税売上込10% |
外税 | 課税売上外10% | ||||
別記 | 課税売上別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課税売上内軽減8% | 課税売上込軽減8% | ||
外税 | 課税売上外軽減8% | ||||
別記 | 課税売上別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課税売上内8% | 課税売上込8% | ||
外税 | 課税売上外8% | ||||
別記 | 課税売上別8% | ||||
税区分の分類:課税売上※ <簡易課税の場合> |
|||||
課税売上 簡易売上不明 |
課税売上 | 10% | 内税 | 課税売上内10% | 課税売上込10% |
外税 | 課税売上外10% | ||||
別記 | 課税売上別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課税売上内軽減8% | 課税売上込軽減8% | ||
外税 | 課税売上外軽減8% | ||||
別記 | 課税売上別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課税売上内8% | 課税売上込8% | ||
外税 | 課税売上外8% | ||||
別記 | 課税売上別8% | ||||
課税売上 簡易一種~六種 |
課税売上 | 10% | 内税 | 課税売上内一~六10% | 課税売上込一~六10% |
外税 | 課税売上外一~六10% | ||||
別記 | 課税売上別一~六10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課税売上内一~六軽減8% | 課税売上込一~六軽減8% | ||
外税 | 課税売上外一~六軽減8% | ||||
別記 | 課税売上別一~六軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課税売上内一~六8% | 課税売上込一~六8% | ||
外税 | 課税売上外一~六8% | ||||
別記 | 課税売上別一~六8% | ||||
税区分の分類:課税売上にかかわる対価の返還※ <本則課税の場合> |
|||||
課税売上返還 | 課税売返 | 10% | 内税 | 課税売返内10% | 課税売返込10% |
外税 | 課税売返外10% | ||||
別記 | 課税売返別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課税売返内軽減8% | 課税売返込軽減8% | ||
外税 | 課税売返外軽減8% | ||||
別記 | 課税売返別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課税売返内8% | 課税売返込8% | ||
外税 | 課税売返外8% | ||||
別記 | 課税売返別8% | ||||
税区分の分類:課税売上にかかわる対価の返還※ <簡易課税の場合> |
|||||
課税売上返還 簡易売返還不明 |
課税売返 | 10% | 内税 | 課税売返内10% | 課税売返込10% |
外税 | 課税売返外10% | ||||
別記 | 課税売返別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課税売返内軽減8% | 課税売返込軽減8% | ||
外税 | 課税売返外軽減8% | ||||
別記 | 課税売返別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課税売返内8% | 課税売返込8% | ||
外税 | 課税売返外8% | ||||
別記 | 課税売返別8% | ||||
課税売上返還 簡易返還一種~六種 |
課税売返 | 10% | 内税 | 課税売返内一~六10% | 課税売返込一~六10% |
外税 | 課税売返外一~六10% | ||||
別記 | 課税売返別一~六10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課税売返内一~六軽減8% | 課税売返込一~六軽減8% | ||
外税 | 課税売返外一~六軽減8% | ||||
別記 | 課税売返別一~六軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課税売返内一~六8% | 課税売返込一~六8% | ||
外税 | 課税売返外一~六8% | ||||
別記 | 課税売返別一~六8% | ||||
税区分の分類:課税売上にかかわる対価の貸倒※ | |||||
課税売上貸倒 | 課税売倒 | 10% | 内税 | 課税売倒内10% | 課税売倒込10% |
外税 | 課税売倒外10% | ||||
別記 | 課税売倒別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課税売倒内軽減8% | 課税売倒込軽減8% | ||
外税 | 課税売倒外軽減8% | ||||
別記 | 課税売倒別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課税売倒内8% | 課税売倒込8% | ||
外税 | 課税売倒外8% | ||||
別記 | 課税売倒別8% | ||||
税区分の分類:課税売上にかかわる貸倒分の回収※ | |||||
課税売上貸倒回収 | 課税売回 | 10% | 内税 | 課税売回内10% | 課税売回込10% |
外税 | 課税売回外10% | ||||
別記 | 課税売回別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課税売回内軽減8% | 課税売回込軽減8% | ||
外税 | 課税売回外軽減8% | ||||
別記 | 課税売回別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課税売回内8% | 課税売回込8% | ||
外税 | 課税売回外8% | ||||
別記 | 課税売回別8% | ||||
税区分の分類:輸出免税売上 | |||||
輸出売上 | 輸出売上 | - | - | 輸出売上 | 輸出売上 |
税区分の分類:輸出免税売上にかかわる対価の返還 | |||||
輸出売上返還 | 輸出売返 | - | - | 輸出売返 | 輸出売返 |
税区分の分類:輸出免税売上にかかわる貸倒 | |||||
輸出売上貸倒 | 輸出売倒 | - | - | 輸出売倒 | 輸出売倒 |
税区分の分類:非課税売上 | |||||
非課税売上 | 非課売上 | - | - | 非課売上 | 非課売上 |
税区分の分類:非課税売上にかかわる対価の返還 | |||||
非課税返還 | 非課売返 | - | - | 非課売返 | 非課売返 |
税区分の分類:非課税売上にかかわる貸倒 | |||||
非課税貸倒 | 非課売倒 | - | - | 非課売倒 | 非課売倒 |
税区分の分類:非課税資産の輸出等 | |||||
非課税資産輸出 | 非資輸出 | - | - | 非資輸出 | 非資輸出 |
税区分の分類:非課税資産の輸出等にかかわる対価の返還 | |||||
非課税資産輸出返還 | 非資輸返 | - | - | 非資輸返 | 非資輸返 |
税区分の分類:非課税資産の輸出等にかかわる貸倒 | |||||
非課税資産輸出貸倒 | 非資輸倒 | - | - | 非資輸倒 | 非資輸倒 |
税区分の分類:消費税と無関係な売上(不課税取引) | |||||
対象外売上 | 対外売上 | - | - | 対外売上 | 対外売上 |
税区分の分類:有価証券の譲渡 | |||||
有価証券譲渡 | 有価譲渡 | - | - | 有価譲渡 | 有価譲渡 |
税区分の分類:課税仕入※ | |||||
課税対応仕入 | 課対仕入 | 10% | 内税 | 課対仕入内10% | 課対仕入込10% |
外税 | 課対仕入外10% | ||||
別記 | 課対仕入別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課対仕入内軽減8% | 課対仕入込軽減8% | ||
外税 | 課対仕入外軽減8% | ||||
別記 | 課対仕入別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課対仕入内8% | 課対仕入込8% | ||
外税 | 課対仕入外8% | ||||
別記 | 課対仕入別8% | ||||
税区分の分類:課税仕入にかかわる対価の返還※ | |||||
課税対応仕入返還 | 課対仕返 | 10% | 内税 | 課対仕返内10% | 課対仕返込10% |
外税 | 課対仕返外10% | ||||
別記 | 課対仕返別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 課対仕返内軽減8% | 課対仕返込軽減8% | ||
外税 | 課対仕返外軽減8% | ||||
別記 | 課対仕返別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 課対仕返内8% | 課対仕返込8% | ||
外税 | 課対仕返外8% | ||||
別記 | 課対仕返別8% | ||||
税区分の分類:非課税売上に対応する課税仕入※ | |||||
非課税対応仕入 | 非対仕入 | 10% | 内税 | 非対仕入内10% | 非対仕入込10% |
外税 | 非対仕入外10% | ||||
別記 | 非対仕入別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 非対仕入内軽減8% | 非対仕入込軽減8% | ||
外税 | 非対仕入外軽減8% | ||||
別記 | 非対仕入別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 非対仕入内8% | 非対仕入込8% | ||
外税 | 非対仕入外8% | ||||
別記 | 非対仕入別8% | ||||
税区分の分類:非課税売上に対応する課税仕入の対価の返還※ | |||||
非課税対応仕入返還 | 非対仕返 | 10% | 内税 | 非対仕返内10% | 非対仕返込10% |
外税 | 非対仕返外10% | ||||
別記 | 非対仕返別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 非対仕返内軽減8% | 非対仕返込軽減8% | ||
外税 | 非対仕返外軽減8% | ||||
別記 | 非対仕返別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 非対仕返内8% | 非対仕返込8% | ||
外税 | 非対仕返外8% | ||||
別記 | 非対仕返別8% | ||||
税区分の分類:課税・非課税売上に共通対応する課税仕入※ | |||||
共通対応仕入 | 共対仕入 | 10% | 内税 | 共対仕入内10% | 共対仕入込10% |
外税 | 共対仕入外10% | ||||
別記 | 共対仕入別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 共対仕入内軽減8% | 共対仕入込軽減8% | ||
外税 | 共対仕入外軽減8% | ||||
別記 | 共対仕入別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 共対仕入内8% | 共対仕入込8% | ||
外税 | 共対仕入外8% | ||||
別記 | 共対仕入別8% | ||||
税区分の分類:課税・非課税売上に共通対応する課税仕入の対価の返還※ | |||||
共通対応仕入返還 | 共対仕返 | 10% | 内税 | 共対仕返内10% | 共対仕返込10% |
外税 | 共対仕返外10% | ||||
別記 | 共対仕返別10% | ||||
8%(軽) | 内税 | 共対仕返内軽減8% | 共対仕返込軽減8% | ||
外税 | 共対仕返外軽減8% | ||||
別記 | 共対仕返別軽減8% | ||||
8% | 内税 | 共対仕返内8% | 共対仕返込8% | ||
外税 | 共対仕返外8% | ||||
別記 | 共対仕返別8% | ||||
税区分の分類:課税売上に対応する課税貨物※ | |||||
課税対応輸入本体 | 課対輸本 | 7.8% | - | 課対輸本7.8% | 課対輸本7.8% |
6.24%(軽) | - | 課対輸本軽減6.24% | 課対輸本軽減6.24% | ||
6.3% | - | 課対輸本6.3% | 課対輸本6.3% | ||
税区分の分類:非課税売上に対応する課税貨物※ | |||||
非課対応輸入本体 | 非対輸本 | 7.8% | - | 非対輸本7.8% | 非対輸本7.8% |
6.24%(軽) | - | 非対輸本軽減6.24% | 非対輸本軽減6.24% | ||
6.3% | - | 非対輸本6.3% | 非対輸本6.3% | ||
税区分の分類:課税・非課税に共通対応する課税物※ | |||||
共通対応輸入本体 | 共対輸本 | 7.8% | - | 共対輸本7.8% | 共対輸本7.8% |
6.24%(軽) | - | 共対輸本軽減6.24% | 共対輸本軽減6.24% | ||
6.3% | - | 共対輸本6.3% | 共対輸本6.3% | ||
税区分の分類:課税貨物の消費税※ | |||||
課税対応輸入消費税 | 課対輸税 | 7.8% | - | 課対輸税7.8% | 課対輸税7.8% |
6.24%(軽) | - | 課対輸税軽減6.24% | 課対輸税軽減6.24% | ||
6.3% | - | 課対輸税6.3% | 課対輸税6.3% | ||
税区分の分類:非課税貨物の消費税※ | |||||
非課対応輸入消費税 | 非対輸税 | 7.8% | - | 非対輸税7.8% | 非対輸税7.8% |
6.24%(軽) | - | 非対輸税軽減6.24% | 非対輸税軽減6.24% | ||
6.3% | - | 非対輸税6.3% | 非対輸税6.3% | ||
税区分の分類:課税・非課税に共通対応する課税物の消費税※ | |||||
共通対応輸入消費税 | 共対輸税 | 7.8% | - | 共対輸税7.8% | 共対輸税7.8% |
6.24%(軽) | - | 共対輸税軽減6.24% | 共対輸税軽減6.24% | ||
6.3% | - | 共対輸税6.3% | 共対輸税6.3% | ||
税区分の分類:地方消費税貨物割※ | |||||
地方消費税貨物割 | 地消貨割 | 2.2% | - | 地消貨割2.2% | 地消貨割2.2% |
1.76%(軽) | - | 地消貨割軽減1.76% | 地消貨割軽減1.76% | ||
1.7% | - | 地消貨割1.7% | 地消貨割1.7% | ||
税区分の分類:非課税仕入 | |||||
非課税仕入 | 非課仕入 | - |
- | 非課仕入 | 非課仕入 |
税区分の分類:消費税と無関係な仕入(不課税取引) | |||||
対象外仕入 | 対外仕入 | - | - | 対外仕入 | 対外仕入 |
税区分の分類:税区分が不明な取引 | |||||
不明 | 不明 | - |
- | 不明 | 不明 |