実績資金繰り表に集計される仕訳形式と資金繰り項目の関係は、以下のとおりです。
| No. | 資金繰り項目 | 集計される仕訳の形式と科目の項目の設定 | 集計方法 | |
| 借方 | 貸方 | |||
| ［経常収入］ | ||||
| 1 | 現金売上 | 資金科目 | 現金売上 | ＋ |
| 現金売上 | 資金科目 | － | ||
| 2 | 売掛金回収 | 資金科目 | 売掛金回収 | ＋ |
| 売掛金回収 | 資金科目 | － | ||
| 3 | 電子記録債権入金 | 資金科目 | 電子記録債権入金 | ＋ |
| 電子記録債権入金 | 資金科目 | － | ||
| 4 | 電子記録債権割引 | 資金科目 | 電子記録債権割引 | ＋ |
| 電子記録債権割引 | 資金科目 | － | ||
| 5 | 受取手形期日取立 | 資金科目 | 受取手形期日取立 | ＋ |
| 受取手形期日取立 | 資金科目 | － | ||
| 6 | （受取手形受入高）※1 | 資金科目 | （受取手形受入高） | ＋ |
| （受取手形受入高） | 資金科目 | － | ||
| 受取手形期日取立 | 資金科目以外 | ＋ | ||
| 資金科目以外 | 受取手形期日取立 | － | ||
| 受取手形割引科目以外 | 受取手形期日取立 | － | ||
| 7 | 受取手形割引 | 資金科目 | 受取手形割引 | ＋ |
| 受取手形割引 | 資金科目 | － | ||
| 8 | 前受金入金 | 資金科目 | 前受金入金 | ＋ |
| 前受金入金 | 資金科目 | － | ||
| 9 | 金融収益 | 資金科目 | 金融収益 | ＋ |
| 金融収益 | 資金科目 | － | ||
| 10 | その他経常収入 | 資金科目 | その他経常収入 | ＋ |
| その他経常収入 | 資金科目 | － | ||
| 資金科目 | 諸口 ※2 | ＋ | ||
| 11 | ＜経常収入合計＞ | 1＋2＋3＋4＋5＋7＋8＋9＋10 | ||
| ［経常支出］ | ||||
| 12 | 現金仕入 | 資金科目 | 現金仕入 | － |
| 現金仕入 | 資金科目 | ＋ | ||
| 13 | 買掛金支払 | 資金科目 | 買掛金支払 | － |
| 買掛金支払 | 資金科目 | ＋ | ||
| 14 | 電子記録債務決済 | 資金科目 | 電子記録債務決済 | － |
| 電子記録債務決済 | 資金科目 | ＋ | ||
| 15 | 支払手形決済 | 資金科目 | 支払手形決済 | － |
| 支払手形決済 | 資金科目 | ＋ | ||
| 16 | （支払手形振出）※1 | 資金科目 | （支払手形振出） | － |
| （支払手形振出） | 資金科目 | ＋ | ||
| 資金科目以外 | 支払手形決済 | ＋ | ||
| 支払手形決済 | 資金科目以外 | － | ||
| 17 | 人件費支出 | 資金科目 | 人件費支出 | － |
| 人件費支出 | 資金科目 | ＋ | ||
| 18 | 諸経費支出 | 資金科目 | 諸経費支出 | － |
| 諸経費支出 | 資金科目 | ＋ | ||
| 19 | 金融費用支出 | 資金科目 | 金融費支出 | － |
| 金融費支出 | 資金科目 | ＋ | ||
| 20 | 租税公課 | 資金科目 | 租税公課 | － |
| 租税公課 | 資金科目 | ＋ | ||
| 21 | 未払金・前払金 | 資金科目 | 未払金・前払金 | － |
| 未払金・前払金 | 資金科目 | ＋ | ||
| 22 | その他経常支出 | 資金科目 | その他経常支出 | － |
| その他経常支出 | 資金科目 | ＋ | ||
| 諸口 ※2 | 資金科目 | ＋ | ||
| 23 | ＜経常支出合計＞ | 12＋13＋14＋15＋17＋18＋19＋20＋21＋22 | ||
| 24 | ［差引経常収支過不足］ | 11－23 | ||
| ［財務等収入］ | ||||
| 25 | 借入金 | 資金科目 | 借入金 | ＋ |
| 借入金 | 資金科目 | － | ||
| 26 | 固定性預金引出 | 資金科目 | 固定性預金引出 | ＋ |
| 固定性預金引出 | 資金科目 | － | ||
| 27 | 有価証券売却収入 | 資金科目 | 有価証券売却収入 | ＋ |
| 有価証券売却収入 | 資金科目 | － | ||
| 28 | 資産売却収入 | 資金科目 | 資産売却収入 | ＋ |
| 資産売却収入 | 資金科目 | － | ||
| 29 | その他財務等収入 | 資金科目 | その他財務等収入 | ＋ |
| その他財務等収入 | 資金科目 | － | ||
| 30 | ＜財務等収入合計＞ | 25＋26＋27＋28＋29 | ||
| ［財務等支出］ | ||||
| 31 | 借入金返済 | 資金科目 | 借入金返済 | － |
| 借入金返済 | 資金科目 | ＋ | ||
| 32 | 固定性預金預入 | 資金科目 | 固定性預金預入 | － |
| 固定性預金預入 | 資金科目 | ＋ | ||
| 33 | 有価証券購入 | 資金科目 | 有価証券購入 | － |
| 有価証券購入 | 資金科目 | ＋ | ||
| 34 | 設備投資 | 資金科目 | 設備投資 | － |
| 設備投資 | 資金科目 | ＋ | ||
| 35 | 決算関係支出 | 資金科目 | 決算関係支出 | － |
| 決算関係支出 | 資金科目 | ＋ | ||
| 36 | その他財務等支出 | 資金科目 | その他財務等支出 | － |
| その他財務等支出 | 資金科目 | ＋ | ||
| 37 | ＜財務等支出合計＞ | 31＋32＋33＋34＋35＋36 | ||
| 38 | ［差引財務収支過不足］ | 30－37 | ||
| 39 | ［総合収支過不足］ | 24＋38 | ||
| 40 | ［月初資金］ | 全資金科目の月末残高（開始月を除く） | ||
| 41 | ［月末資金］ | 39＋40 | ||
※1：ここに集計される金額は合計には含まれません
※2：複合仕訳で「諸口」が発生した場合
