やよいの見積・納品・請求書は電子帳簿保存法に対応していますか？ やよいの見積・納品・請求書 サポート情報

やよいの見積・納品・請求書のみで電子帳簿保存法に対応することはできません。
電子帳簿保存法第7条（電子取引）への対応はスマート証憑管理に帳票を保存することによって対応できます。

以下のお客さまはスマート証憑管理をご利用いただけます。

• デスクトップソフト（やよいの見積・納品・請求書を含む）のあんしん保守サポート（無料導入サポートを含む）に加入している
• クラウドサービス（無料体験プランを含む）を契約している

※弥生 Nextシリーズのみを利用している場合は、スマート証憑管理は利用できません。
利用条件の詳細はスマート証憑管理の紹介ページを参照してください。

スマート証憑管理以外で電子帳簿保存法第7条（電子取引）に対応する場合は、スマート証憑管理以外で電子帳簿保存法第7条（電子取引）の対応を行うを確認してください。

目次

• 電子帳簿保存法の概要
• やよいの見積・納品・請求書で発行する証憑の保存
  • 電子データで発行
  • 紙で発行
• 受領した証憑への対応
  • 電子データで受領
  • 紙で受領
• 電子帳簿保存法第7条（電子取引）への対応（スマート証憑管理を利用）
• 電子帳簿保存法第7条（電子取引）への対応（スマート証憑管理以外）
• 電子帳簿保存法についての問い合わせ（国税庁）

電子帳簿保存法の概要

電子帳簿保存法とは、国税関係（法人税法や所得税法など）の帳簿や書類を電子データで保存するときの取り扱いなどを定めた法律です。
このコンテンツでは、やよいの見積・納品・請求書に関係がある証憑の保存について、以下の3点の対応方法を説明します。

• 電子取引のデータ保存（電子帳簿保存法第7条）
  ※2022年1月1日より義務化（2023年12月31日まで宥恕期間）
  電子データで授受した証憑を書面（紙）に出力して保存することが認められなくなり、電子帳簿保存法に則した方法で電子データによる保存が義務化されました。
  2023年12月31日までは一定の要件下で書面（紙）に出力して保存できます。
• 電磁的記録の保存（電子帳簿保存法第4条2項）
  自社が発行した書類は原則、紙での保存が必要ですが、一定の要件下で電磁的記録として保存することが認められています。
  ※電子帳簿保存法第4条2項（電磁的記録の保存）への対応は任意です。
• スキャナ保存（電子帳簿保存法第4条3項）
  自社が紙で作成・発行した書類または紙で受け取った書類は原則、紙での保存が必要ですが、控えをスキャナやスマートフォンで電子化して保存することが認められています。
  ※電子帳簿保存法第4条3項（スキャナ保存）への対応は任意です。

やよいの見積・納品・請求書で発行する証憑の保存

やよいの見積・納品・請求書で作成したPDFファイルをメール等で送信した場合や、電子送信を行った場合は、電子データのまま証憑を保存する必要があります。
紙で発行した証憑は紙のまま控え保存するか、紙をスキャンしたデータをスマート証憑管理に保存します。

• 電子データで発行
• 紙で発行

電子データで発行

電子帳簿保存法第7条に則って電子取引のデータ保存を行います。
帳票ごとの対処方法は以下のとおりです。

紙で発行

紙で発行した証憑は紙のまま保存するか、電子データで保存することもできます。
電子データで保存する場合、紙の証憑をスキャンしてデータ化し、電子帳簿保存法第4条3項に則って保存します。
※やよいの見積・納品・請求書の「PDFファイルの作成」で作成したPDFファイルは、スキャナ保存制度の画像に関する適用要件に該当しないためスキャナ保存の対象になりません。

受領した証憑への対応

PDFファイルをメール等で受領した場合、電子データのまま証憑を保存する必要があります。
紙で受領した証憑は紙のまま保存するか、紙をスキャンしたデータをスマート証憑管理に保存します。

• 電子データで受領
• 紙で受領

電子データで受領

電子帳簿保存法第7条に則って電子取引のデータ保存を行います。
帳票ごとの対処方法は以下のとおりです。

紙で受領

紙で受領した証憑は紙のまま保存します。
「スキャナ保存制度」に対応する場合は、紙の証憑をスキャンまたは撮影してデータ化し、電子データで保存することもできます。

電子帳簿保存法第7条（電子取引）への対応（スマート証憑管理を利用）

やよいの見積・納品・請求書で作成したPDFファイルをメール等に添付して送信する場合や、受領証憑をWebからダウンロードしてスマート証憑管理に保存する場合は、以下で対応してください。

事前準備

事務処理規程（訂正及び削除の防止に関する事務処理の規程）の整備
事務処理規程のサンプルは以下からダウンロードできます。参考にしてください。
訂正削除の防止に関する事務処理規程（個人用）.docx
訂正削除の防止に関する事務処理規程（法人用）.docx

日常運用

事務処理規程に則ってスマート証憑管理に証憑をアップロードします。
アップロードしたの取引先名、金額などを入力し検索可能な状態にしておきます。
取引先から受け取った証憑を保管（アップロード）する 自社から発行した証憑を保管（アップロード）する

電子帳簿保存法第7条（電子取引）への対応（スマート証憑管理以外）

スマート証憑管理を利用せずに電子帳簿保存法第7条（電子取引）に対応したい場合は、「真実性の確保」および「可視性の確保」を充足する形で保存する必要があります。

「真実性の確保」

お客さまにて「事務処理規程の作成・運用」を行っていただくことで電子帳簿保存法の規程に基づく「真実性の確保」を満たす運用が可能になります。
事務処理規程は以下からダウンロードできます。参考にしてください。

参考資料（事務処理規程のサンプル）
【サンプル（法人向け）】電子取引データの訂正及び削除の防止に関する事務処理規程.docx
【サンプル（個人事業者向け）】電子取引データの訂正及び削除の防止に関する事務処理規程.docx
【サンプル】取引情報訂正・削除記録簿.xlsx

「可視性の確保」

国税庁ホームページなどを参考に、運用方法をご検討ください。
※2024年1月以降、基準期間における売上高が5000万円以下である事業者などは、検索機能の確保が不要となります。
電子帳簿等保存制度特設サイト（国税庁）

＜電子帳簿保存法についての問い合わせ＞

• 国税庁ホームページ： 電子帳簿保存法関係
• 国税庁お問い合わせ先（国税局電話相談センター）： お問い合わせ先
  電子帳簿保存法は、法人であれば「「4」法人税」を、個人であれば「「1」所得税」を選択します。